Suivi de trésorerie en tpe : vital

IndicateursFinanciers

Par Joël-Henry GROSSARD consultant spécialiste des entreprises en difficulté et Stéphane REGNIER consultant spécialiste de la trésorerie en TPE/PME

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Le rêve du dirigeant peut devenir réalité avec TurboPilot !

  • avoir une courbe de trésorerie visuelle et dynamique (multicomptes, seuils de découvert, comparatifs n-1, n-2, simulations)
  • connaître au plus tôt le montant de la TVA à payer
  • identifier les clients débiteurs, calculer son cash dehors et les relancer avec un suivi efficace
  • consulter ses factures fournisseurs (images)
  • décaler facilement des règlements fournisseurs et relisser sa courbe de trésorerie
  • avoir tous ses indicateurs de performance instantanés (CA, marge, soldes intermédiaires de gestion, résultat d’exploitation)
  • simuler des hypothèses sur votre courbe de trésorerie pour optimiser votre croissance
  • disposer d’alertes automatiques (approche d’un seuil de découvert, prévision de CA à mettre à jour,…)
  • partager des accès avec un outil collaboratif et compatible avec les logiciels et fichiers de votre expert-comptable
  • communiquer des informations fiables et vivantes à vos partenaires financiers
  • aider votre cabinet à faire des gains de productivité pour réduire vos honoraires comptables (éventuellement)
  • tout en gagnant un pilotage de gestion top niveau

Les solutions Excel TurboTréso ou SaaS TurboPilot vous attendent…

Stéphane REGNIER

Dans les petites et les très petites entreprises, le suivi de trésorerie de l’entreprise est souvent effectué à partir du solde du ou des comptes bancaires à une date donnée et de la prise en compte des règlements à recevoir et des paiements à effectuer sur la période considérée, la semaine, la décade, la quinzaine ou le mois.

Le dirigeant en arrive à consulter ce solde plusieurs fois par jour, tant il ne maîtrise pas l’évolution de sa trésorerie et tant il redoute l’appel de son banquier !

Ce suivi est rarement complété par un prévisionnel de trésorerie à plus long terme.

Le but de ce suivi de trésorerie est d’effectuer les opérations d’encaissements et de décaissements, à bonne date et de contrôler que la trésorerie disponible (solde en banque, facilités, escompte, découvert) permet d’effectuer les décaissements prévus ou, au besoin, de les décaler en les positionnant à une date ultérieure où ils pourront être effectués.

Ce suivi de trésorerie est souvent complété par des opérations de rapprochement entre le solde à la banque et le solde dans l’entreprise, effectuées le plus souvent par la personne chargée de la comptabilité, s’il existe une telle fonction en interne, ou par le collaborateur de la société d’expertise comptable chargé du dossier :

  • Dans le premier cas – intervention du collaborateur interne – le dirigeant est parfois destinataire du rapprochement, qui lui fournit alors une information précise sur sa situation de trésorerie, même si cette information est statique.
  • Dans le second, traitement par le cabinet comptable, le dirigeant n’est jamais concerné, le contrôle se faisant largement a posteriori des opérations.

D’une manière générale, ces suivis de trésorerie sont volatils (ils ne sont utilisés que pour leur application immédiate) et sans mémoire (il n’y a pas d’information accumulée sur la trésorerie de l’entreprise, tout au plus peut-il y avoir comparaison, pour des besoins de contrôle entre le dernier suivi et le précédent).

Ils sont souvent réalisés sur tableur Excel de trésorerie, ce qui est long fastidieux, parfois peu fiable et aucune alimentation avec les flux comptables et de gestion n’est possible !

La plupart du temps, les trésoreries des TPE/PME sont tendues, ce qui nécessite régulièrement des reports en avant de règlements et une gestion expédiant les règlements des retards les plus criants au détriment des règlements à échéance.

Le dirigeant n’a aucune visibilité, il agit-réagit, parant au plus pressé.

Un seul exemple ? Vous est-il arrivé de recevoir le montant de votre TVA à payer la veille pour règlement le lendemain ?
Agaçant, non ?

Dans certains cas, le dirigeant constitue, pour gérer l’incertitude liée aux encaissements, un stock de trésorerie suffisant pour amortir les variations de trésorerie. Cette politique prudente est parfois combinée avec le report systématique de certains règlements, l’entreprise se privant – avec un cash en caisse largement suffisant – de la faculté d’obtenir les produits financiers tel que l’escompte pour paiement comptant, en payant même parfois des pénalités de retard.

Cette réaction est normale et compréhensible de la part du dirigeant qui, n’ayant aucune visibilité sur sa trésorerie prévisionnelle, préfère « acheter » la sécurité en constituant un encours de protection de sa trésorerie important et non rémunéré.

En fait, ce faisant, ce dirigeant perd de l’argent. D’autant plus que des factures clients qui traînent risquent de finir impayées…

Que voit-on dans les entreprises plus importantes ?

A partir d’un certain niveau de chiffre d’affaires (50 à 100 M€), il devient rentable de charger un trésorier de gérer la trésorerie courante et la trésorerie prévisionnelle.

Ces trésoriers utilisent des logiciels dédiés, reliés directement à leurs comptes bancaires, leur permettant de suivre la trésorerie de l’entreprise au jour le jour et d’arbitrer au mieux leurs positions de trésorerie actuelle et future, sur la base de prévisionnels.

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Joël-Henry GROSSARD

Est-ce que cela veut dire que la TPE/PME est exclue de ce type de suivi de trésorerie ? La réponse est NON !

Si TurboTréso est un simple « tableur de trésorerie » à usage manuel, TurboPilot est un véritable outil SaaS de prévision de trésorerie ET de suivi de trésorerie capable de réaliser la même performance que ces logiciels dédiés, à savoir agréger automatiquement tous les flux nécessaires à la trésorerie :

  • import des données comptables pour fabriquer le budget prévisionnel de trésorerie (fichiers FEC et grands-livres)
  • factures d’achats et notes de frais (au fil de l’eau)
  • ventes (issues d’une facturation ou de caisses – périodiquement)
  • mouvements bancaires (tous les jours).

Les factures d’achats et les notes de frais sont captées automatiquement par des outils partenaires de scan/OCR (Facnote et ReceiptBank par exemple sont reliables à TurboPilot).

Les écritures de ventes sont extraites de logiciels ou de caisses et importées.

Les mouvements bancaires de trésorerie sont récupérés par plusieurs voies :

  • consultation du site web bancaire et resaisie des données
  • extraction sur le site web bancaire d’un fichier des mouvements dans différents formats (texte, csv, xls, ofx,…)
  • scan/OCR des relevés bancaires papier
  • scrapping par un robot sur les sites bancaires
  • récupération ebics (nécessite un mandat ebics signé entre l’entreprise, son expert-comptable et sa banque)
  • dès septembre 2019, la directive de services DSP2 permettra aux éditeurs de capter ces données sans passer par l’expert-comptable.

Trésorerie et pilotage de gestion deviennent alors à la portée des TPE

Gérer sa trésorerie au mieux est vital pour toutes les entreprises, surtout les TPE/PME, car, si les entreprises ne meurent pas de faire des pertes, elles disparaissent quand elles ne sont plus capables durablement de faire face à leurs engagements avec leurs ressources : c’est l’état de cessation des paiements que doit redouter tout dirigeant, synonyme de dépôt de bilan.

On ne gère pas au jour le jour son entreprise sur la base des informations comptables : tous les chefs d’entreprise le savent, l’information comptable est datée (elle est disponible plusieurs semaines, voire plusieurs mois plus tard), elle est biaisée (par des règles comptables, sociales et fiscales certes nécessaires mais déformant la réalité), et elle est obscure et incompréhensible pour la plupart d’entre eux.

Des concepts comme le Besoin en Fonds de Roulement d’Exploitation sont parfois utilisés pour prendre des décisions de gestion : investissement, financement. Ils sont aussi réducteurs et arbitraires et aussi peu descriptifs de la réalité que la notion de moyenne pour décrire une suite de données.

La seule information digne d’intérêt est la conséquence pour la trésorerie de l’entreprise des décisions prises. La seule manière de mesurer l’impact de ces décisions est de simuler de la façon la plus réaliste possible, ces conséquences sur la trésorerie de l’entreprise permettant une vision dynamique de la trésorerie.

TrésorerieComment une TPE/PME peut-elle gérer sa trésorerie quotidienne de façon dynamique ?

Nous avons conçu des outils de prévision de trésorerie et de suivi de trésorerie et plus précisément de gestion quotidienne de la trésorerie à la destination des TPE/PME. Pour les rendre accessible à tous, il est réalisé avec l’aide de RC&A Consulting, spécialiste de la gestion et de l’organisation, sous la forme d’un tableur Excel de trésorerie pour ce qui concerne TurboTréso.ou d’un outil Saas de trésorerie pour l’outil TurboPilot.

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Vous cherchez de préférence une solution web collaborative agrégeant automatiquement tous vos flux de trésorerie à un tarif TPE ?
La solution est ici : www.turbopilot.fr

La solution saas TurboPilot est faite pour vous pour une prévision et un suivi de trésorerie dynamique !

  • import des fichiers comptables (FEC, grands livres) depuis tous les logiciels des cabinets d’expertise comptable français (adaptation possible pour d’autres pays francophones)
  • scan/OCR des factures d’achats et des notes de frais
  • import des ventes (logiciel facturation et caisse)
  • import automatique et rapprochement des mouvements bancaires.

En 10 minutes par jour, votre courbe de trésorerie est ajustée à vos soldes bancaires et optimisée !

Plus de surprise concernant votre TVA à payer, vous pourrez facilement anticiper vos creux de trésorerie, vous pilotez à l’optimum votre croissance par des choix d’investissement et d’embauche validées par les simulations possibles dans l’outil TurboPilot.